종합소득세 공제범위 알면 알수록 절세할 수 있다.
종합소득세에서 공제할 수 있는 부분은 소득공제, 세액공제 크게 두 가지로 나눌 수 있다.
종합소득세 과세표준을 구할 때는
전년도 종합소득에서 - (소득공제, 세액공제)를 제외한 금액이 = 과세표준금액이 되기 때문에
소득공제와 세액공제받을 수 있는 방법과 범위 등을 잘 알아두면 절세효과를 크게 볼 수 있다.
그럼 이제 소득공제받을 수 있는 범위와 세액공제범위에 대해서 알아보자.
적을 알고 나를 알면 백전백승 소득공제에 대해 알아보자
소득공제를 받을 수 있는 방법은
인적공제, 소기업, 소상공인 공제부금, 공적연금보험료 공제, 주택담보 노후연금 이자비용공제 4가지이다.
(1) 인적공제
인적공제는 기본공제와 추가공제로 나눌 수 있습니다.
기본공제 - 연금 소득금액이 100만 원 이하인 부양가족 1명당 150만 원 소득공제
(직계존속, 형제자매, 자녀 등은 20세 이하 또는 60세 이상이라는 나이제한이 있다)
추가공제 유형 표참고
(2) 소기업, 소상공인 공제부금
노란 우산공제라고 부르기도 하는데 노란 우산공제는 중소기업중앙회에서 운영하는 소상공인의 생활안정을 도모하기 위해 영 되는 제도를 뜻하는데 노란 우산공제에 가입하면
1억 초 과자는 연 200만 원
4,000만 원 ~ 1억 원 이하 연 300만 원
4,000만 원 이하는 연 500만 원까지 납입한 금액을 소득공제받을 수 있습니다. 소득금액구간에 따라 계획을 수립하여
연 납임금액을 정한다면 소상공인 입장에서는 생활안정도 도모하고 소득공제도 받을 수 있는 일석이조의 방법이네요
(3) 공적 연금보험료 공제
국민연금, 공무원연금, 교직원연금 등 공적연금에 가입되어 있다면 납부한 연금보험료금액에 대해 소득공제를
받을 수 있습니다. (단 다른 공제합계액이 종합소득금액을 초과한다면 연금보험료공제는 받을 수 없습니다)
(4) 주택담보노후연금 이자비용 공제
주택담보노후연금으로 인해 발생하게 되는 이자비용은 소득공제를 받을 수 있다
(단 200만 원의 한도가 있다)
지피지기면 백전백승 세액공제에 대해 알아보자
세액공제는 소득공제와 다른 점이 납부할 세금에서 바로 빠지기 때문에 절세효과가 크다.
(1) 퇴직연금
사업자가 개인형 퇴직연금에 가입해 납입한 금액을 뜻하는데
납입금액 기준 연간 700만 원 한도 12% 또는 15%의 세액공제를 받을 수 있어요
(2) 연금저축
연금저축 연간 납입액 400만 원을 한도로
소득금액 4천만 원 이하는 15%
소득금액 4천만원 초과는 12% 세액공제 가능
(단 퇴직연금과 연금저축은 통합한도가 적용되게 됩니다 이 점유 의하세요)
(3) 월세, 의료비, 교육비 공제
이는 근로소득자에게만 적용되고 성실신고확인대상자에게만 추가로 세액공제가 적용돼요
의료비 교육비는 15% 새액공제가 적용 월세는 10% 세액공제 가능
(4) 재해손실세액공제
사업자가 해당과세기간 동안 천재지변이나 각종재해를 당해 자산총액의 20% 이상의 자산감소가 일어났을 경우
소득금액의 일부를 공제해 준다
내가 쓴 돈 중 종합소득세 절세 할 수 있는 필요경비에 대해 알아보자
필요경비란 사업과 관련되어 쓴 돈을 말하는데 입증할 수 있는 자료가 있어야 인정받을 수 있다.
필요경비로 인정받기 위해서는 적격증빙이 필요한데 현금영수증, 세금계산서, 신용카드 매출전표가
이에 해당한다. (단 3만 원 이상 20만 원 이하의 경조사비는 적격증빙 없이 인정받을 수 있다)
필요경비에 종류는
(1) 매입경비 - 사업상 필요한 재화를 매입한 비용을 말한다
(2) 인건비 - 원천세나 인건비신고내역을 통해 인건비도 비용처리 가능하다
(3) 임차료 - 사업을 하면서 사용한 임차료도 비용처리 가능하다 세금계산서가 필요하다
(4) 차량유지비용 - 사업상 사용한 차량의 유류비, 보험료, 수리비 등의 비용도 경비처리 가능
개인사업자나 프리랜서 성실신고대상자 5월 6월에 세금을 신고하는 분들은 위의 내용을 잘 숙지하고
자신에 상황에 맞게 대입하여 신고한다면 절세효과를 크게 볼 수 있을 거예요
꼭꼭 숙지하고 알아보고 적용하여 절세효과 보시고요 그게 어렵다 세무사무소에 대리로 맡겨는 것도
절세효과를 볼 수 있는 방법이라고 생각해요 종합소득세 신고납부 스마트하게 하여 꼭 절세효과
볼 수 있도록 하세요!!!